Résumé

Dans cet atelier, nous allons analyser la meilleure méthode pour prévoir et contrôler les entrées et les sorties de fonds de l’entreprise.

En général, le budget annuel permet à l’entreprise de définir ses besoins en matière de flux de liquidité. Plusieurs entreprises peuvent le faire de façon trimestrielle, mais le budget annuel donne une vision globale sur l’année à venir. De plus, l’entreprise sera en mesure de comparer ses chiffres réels avec ce qu’elle avait prévue dans son budget prévisionnel.

Nous analyserons aussi le fonds de roulement qui est un ratio de liquidité générale. Plusieurs parties prenantes s’intéressent à ce ratio, car il leur permet de déterminer la capacité de l’entreprise à payer ses dettes à court terme avec ses actifs à court terme.

Sur le plan strictement comptable, la norme internationale d’information financière IAS 7 « Tableau de flux de trésorerie » est l’un des états financiers que l’entreprise doit préparer et comprend trois sections : exploitation, investissement et financement.

La section des activités d’exploitation nous informe sur la capacité de l’entreprise à faire face à ses engagements à court terme sans avoir recours à l’endettement. Quant à elle, la section des activités d’investissement dont le solde est généralement négatif pour une entreprise en croissance, nous informe sur sa capacité à maintenir en bon état et à renouveler son outil de production. Enfin, la section de financement nous informe sur la capacité de l’entreprise à accéder aux financements externes dont elle a tant besoin pour assurer sa croissance.

Objectifs d’apprentissage

• Comprendre l'utilité d'un budget de caisse ;
• Analyser le fonds de roulement ;
• Lire et interpréter le tableau des flux de trésorerie.

Clientèle

• Personnes travaillant dans le domaine de la gestion financière des entreprises à but lucratif ou des organismes à but non lucratif.

Questions ?
Communiquez avec Jessica Leung, Adm.A., coordonnatrice, formation et événements à dp@adma.qc.ca ou au 514-499-0880